Studiando sul web
esercizio 1
Sulla base dei dati (mancanti a tua scelta), compila la fattura emessa dal fornitore, l'assegno ed il bonifico compilati dal cliente.
In occasione dell'evento il ristorante ----------------------acquista i seguenti beni dalla ditta
Rosengarden srl, con sede a Genova in via San Lorenzo 15/3(P.Iva 09955873569):
10 casse di Nero d'Avola 50,00€
5 casse prosecco 20,00€
10 casse vino rosso 50,00€
7 casse vino bianco 50,60 €
aliquota Iva 22%
sconto cliente abituale 5,7%
spese di trasporto non documentate 50€
pagamento: 30% con assegno e 70% (più interessi al 2,5% annuo) a 180 giorni, con bonifico ordinario.
Esercizio 2
La sig.ra Devoti titolare dell'hotel Fordaliso di Ostia acquista dalla ditta "LUCE E SPAZIO di Roma" n: 80 applique per le camere a 72 euro l'una più IVA al 22%. La merce viene consegnata direttamente in hotel dal fornitore che richiede per il servizio di trasporto euro 60,00
____________________________________________________________________________________
|
"LUCE E SPAZIO S.r.l via Garibaldi 35 00153 ROMA Italia tel 06 7654321 fax 06 9876543 e-mail: info@luceespazio.com P.IVA 13546897087 |
Spett.le Hotel Fiordaliso di Devoti Carla via Mazzini 48 00121 Ostia (Roma) Italia Tel 3458769855 e-mail: hotelfirdaliso @gmail.com P.IVA 34567890123
|
|
Fattura accompagnatoria Pagamento ricevuta bancaria |
Numero fattura 211 data: |
13/02/2015 |
|
quantità |
descrizione |
Prezzo unitario |
Importo totale |
|
80 |
Applique per le camere |
€ 72,00 |
€ 5.760,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Spese di trasporto non documentate |
€ 60,00 |
€ 60,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Base imponibile |
|
€ 5.820,00 |
|
|
|
|
|
|
|
IVA 22% |
|
1280,4 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale fattura |
|
7100,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcoliamo
72 x 80 = 5760,00
5760.00 + 60 = 5820,00
5820 x 22 : 100 = 1280,40
Il trasporto è effettuato dal venditore direttamente. Si definisce spesa di trasporto non documentate. Le spese di trasporto non documentate vanno sommate e sul totale si calcola l'IVA
esercizio:
|
Dati Venditore Angelo Granai &Co via Giotto, 8 Tel. 010 6503863 16153 Genova E-mail angelogranai@libero.it Partita IVA 00123456789
|
Dati Compratore Hotel Riviera Srl via al mare 32 tel 019658435 17027 Pietra Ligure (SV) email hotelriviera@libero.it Partita Iva09874526481 |
-
N° Fattura 58/2015
Data 16/02/2015
DdT
Trasporto
franco magazzino venditore
vettore Bartolini
-
Imballaggio: venduto a parte
Pagamento bonifico bancario
|
Quantità |
Descrizione |
Prezzo unitario |
Importo totale |
|
2 |
Congelatori |
Euro 1340,00 |
Euro 2680,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sconto 5% |
|
Euro 134,00 |
|
|
Imballaggi fatturati (venduti a parte) |
|
Euro 25,00 |
|
|
Totale imponibile |
|
Euro 2571,00 |
|
|
|
|
|
|
|
IVA 22% |
|
Euro 565,62 |
|
|
|
|
|
|
|
Spese di trasporto documentate (vettore Bartolini) |
|
Euro 60,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale fattura |
|
Euro 3196,62 |
|
|
|
|
|
Notare:
Non c'è il numero di Ddt (documento di trasporto pechè la fattura è immediata)
gli imballaggi sono fatturati e quindi li metto prima di calcolare l'IVA ed entrano nella base imponibile.
Invece le spese di trasporto non entrano nella base imponibile perchè sono SPESE DOCUMENTATE cioè il venditore si serve di un vettore. In pratica il venditore anticipa per il cliente le spese di spedizione.
Sulle spese documentate sarà Bartolini che emette fattura sul compratore. Il venditore si limita ad aggiungere al cliente la spesa del trasporto
ESERCIZIO - FATTURA
Un bar acquista da una spa, le seguenti merci:
-
n. 100 sedie al prezzo unitario di Euro 68,70 IVA ordinaria
-
n. 40 tavoli al prezzo unitario di EURO 130,50 IVA ordinaria
-
n.10 lampadari al prezzo unitario di EURO 95,30 IVA ordinaria
Condizioni contrattuali: consegna franco compratore
sconto 3% sulle sedie
Pagamento:
-
EURO 500 euro mediante A/B alla consegna della merce
-
sulla restante parte del debito la società chiede un interesse del 2%, e il tutto sarà regolato con Bonifico Bancario a 90 giorni.
Presentare la fattura immediata (dati mancanti a scelta).